Nuova definizione di default
Nuove regole europee di definizione di default
Con decorrenza 1 gennaio 2021, Crédit Agricole Factoring applica le nuove regole europee in tema di classificazione della clientela inadempiente rispetto a un’obbligazione verso l’intermediario finanziario (cosiddetto ‘default’) introdotte dall’Autorità Bancaria Europea con l’obiettivo di uniformare i comportamenti degli istituti di credito dei paesi dell’UE.
Le principali novità
| Regole fino al 31/12/ 2020 | Nuove regole dal 01/01/2021 |
|---|---|
| Il Cliente viene classificato a default se presenta arretrati per oltre 90 giorni consecutivi pari ad almeno il 5% del totale delle esposizioni del cliente verso l’intermediario finanziario | Il Cliente viene classificato a default se supera entrambe le seguenti soglie di rilevanza per oltre 90 giorni consecutivi:
|
| È consentita la compensazione degli importi scaduti con le disponibilità presenti su altre linee di credito non utilizzate o parzialmente utilizzate dal cliente | La compensazione su iniziativa dell’intermediario finanziario non è più consentita. Di conseguenza, l’intermediario finanziario è tenuto a classificare il cliente a default anche in presenza di disponibilità su altre linee di credito non utilizzate |
| Lo stato di default viene meno nel momento in cui il cliente regolarizza verso l’intermediario finanziario l’arretrato di pagamento | Lo stato di default permarrà per almeno 90 giorni dal momento in cui il cliente regolarizza verso l’intermediario finanziario l’arretrato di pagamento |
| La classificazione a default di un cliente presso una società del Gruppo non comporta automaticamente la classificazione a default presso tutte le Società del gruppo | La classificazione a default sarà valutata a livello di Gruppo (non è più consentito che un cliente sia classificato a default presso una Società del gruppo e non lo sia presso un’altra) |
La nuova disciplina, inoltre, introduce una nuova soglia per la classificazione a default nei casi di rimodulazione dell’affidamento dovuta a difficoltà finanziarie del cliente. Qualora, per effetto della rimodulazione, si verifichi una perdita superiore all’1%, l’intermediario finanziario è tenuta a classificare il cliente in stato di default.
Normativa di riferimento
- EBA/GL/2016/07 “Linee Guida sull’applicazione della definizione di default ai sensi dell’art. 178 del Regolamento UE n. 575/2013
- EBA/RTS/2016/06 “Nuove tecniche di regolamentazione relative alla soglia di rilevanza delle obbligazioni creditizie in arretrato” che integrano il Regolamento Delegato UE n. 171/2018 della Commissione Europea del 19 ottobre 2017
- https://www.bancaditalia.it/media/fact/2020/definizione-default/index.html
- https://www.bancaditalia.it/media/approfondimenti/2020/approfondimento-cr/index.html
- https://www.bancaditalia.it/media/notizie/2020/qa-nuova-definizione-default/index.html
(1) In considerazione dell’attuale situazione congiunturale, effetto della crisi pandemica di COVID-19, per mitigare gli impatti della transizione al nuovo regime, per gli intermediari finanziari non appartenenti a gruppi bancari o non inclusi nell’ambito della vigilanza consolidata ai sensi del CRR, e per i gruppi finanziari la componente relativa della soglia di rilevanza per le esposizioni creditizie in arretrato è fissata al 5% fino al 31 dicembre 2021.
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